Crypto valt onder box 1 of box 3? Kijk, de Belastingdienst ziet digitale munten als ‘bezittingen’. Dus je rendement wordt beschouwd als inkomen uit vermogen. Simpel gezegd: je betaalt belasting zodra je crypto in je portefeuille meer waard wordt dan de vrijstellingsdrempel.
Koop‑prijs min verkoop‑prijs, dat is alles. Maar wacht: ruilen van Bitcoin voor Ethereum? Ook winst. Airdrops en forks? Netto‑waarde bij ontvangst telt mee. En ja, zelfs als je je crypto in een DeFi‑protocol zet, wordt de verdiende rente belast.
Box 3 hanteert een fictief rendement. Voor 2024 loopt de vermogensrendementsheffing rond de 32 %. Maar als je in de top‑schijf zit, glijdt dat naar 49 % in box 1, omdat de winst als ‘inkomen uit overige werkzaamheden’ kan worden gezien. Kortom: hoe meer je verdient, hoe zwaarder de druk.
De eerste € 57 000 per persoon is vrij. Ja, exact die € 57 000. Alles boven dat wordt belast. Als je samenwoont, verdubbel je die grens. Gebruik die speelruimte. Soms is het slim om je crypto over meerdere wallets te spreiden, maar let op: de fiscus kijkt naar de totale balans.
Log in op Mijn Belastingdienst. Voeg een ‘overige inkomsten‑post’ toe. Noem de crypto‑naam, aankoop‑ en verkoopdatum, en de prijs in euro’s. Houd je exchange‑screenshots bij de hand. Een foutje kan een boete van € 3.000 triggeren. Dus dubbel checken.
Gebruik een spreadsheet die automatisch de koers ophaalt via een API. Zo zie je in één oogopslag welke munten je over de grens brengt. Het bespaart tijd. En een correcte datumstempel is goud waard.
Hier is de deal: verkoop niet al je crypto in één keer. Verdeel de realisaties over meerdere jaren. Zo blijft je totale vermogen onder de vrijstellingsdrempel en betaal je minder. Denk aan een ‘stap‑voor‑stap‑exit’. Het werkt.
Wil je zekerheid? Laat een belastingadviseur naar je transactie‑historie kijken. Een professional ziet valkuilen die de gemiddelde gebruiker mist. Maar als je zelf het overzicht houdt, kun je dit zelf managen.
Een tip om direct toe te passen: noteer elke crypto‑transactie in een simpel notitie‑bestand, zet er de euro‑waarde bij, en update het maandelijks. Het voorkomt verrassingen bij de jaarafrekening. Ga nu aan de slag, voordat de fiscalist je overrumpleert.
